天夏智慧(000662)/R天夏1(400105)索赔诉讼中

内容提要

♦于2016年8月30日至2020年4月26日（含当日）期间买入，并于2020年4月27日及之后卖出或持有天夏智慧(000662)/R天夏1(400105)股票而亏损的投资者，均可提出索赔。

♦根据法律法规规定，投资者买卖上市公司的股票时，如因上市公司做出的虚假陈述行为遭受投资损失，则符合条件的投资者可向上市公司主张民事侵权赔偿。

案件进展

天夏智慧城市科技股份有限公司（以下简称“天夏智慧”）于2020年4月27日发布公告称：因涉嫌信息披露违法违规，公司收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》。

天夏智慧于2021年4月12日终止上市及摘牌。公司股票终止上市后，将转入全国中小企业股份转让系统进行股份转让，代码：R天夏1，简称为：400105。

2021年12月28日，中国证券监督管理委员会广西监管局官网发布了针对天夏智慧、夏建统等24名责任主体的行政处罚决定书〔2021〕5号。

经查明，天夏智慧（000662）/R天夏1（400105）存在以下违法事实：

一、通过虚构智慧城市建设项目完成情况的方式虚增收入和利润

2016年4月至2019年6月期间,天夏智慧隐瞒其全资子公司杭州天夏所承接的智慧城市建设项目的实际建设情况。在上述项目尚未实际建设或仅部分建设,不满足收入确认条件的情况下,天夏智慧通过虚构项目建设完成进度的方式虚假确认或者提前确认收入,并在相关定期报告中虚增上述项目的收入和利润,合计虚增收入不少于30.86亿元,虚增利润不少于11.48亿元。上述行为造成天夏智慧2016年年度报告、2017年年度报告、2018年年度报告以及2019年半年度报告中收入和利润数据虚假记载。

二、虚假披露公司实际控制人

2016年4月6日天夏智慧非公开发行股票完成后,锦州恒越、西藏朝阳、安徽京马、北京浩泽嘉业公司分别持有天夏智慧16.41%、15.8%、7.5%、3.34%股份,上述公司均实际由夏建统控制。2016年4月6日后,夏建统实际支配天夏智慧有表决权的股份超过30%,并负责上市公司主要经营业务,是天夏智慧的实际控制人。

天夏智慧在2016年半年报、2016年年报、2017年半年报、2017年年报、2018年半年报、2018年年报、2019年半年报中均披露公司实际控制人为梁国坚、张桂珍夫妇。天夏智慧前述定期报告关于公司实际控制人的披露不真实,构成虚假记载。

三、未完整披露对外负债

2017年,天夏智慧在杭州银行北京朝阳支行开具1.2亿元商业承兑汇票未入账,占当期披露的母公司报表负债总额的38.45%,占合并报表负债总额的7.76%。2018年,天夏智慧又在该行开具4.45亿元商业承兑汇票未入账。截至当年末,共有5.65亿元应付商业承兑汇票未入账,占当期披露的母公司报表负债总额的80.67%,占合并报表负债总额的39.07%。

天夏智慧未在2017年和2018年年报中披露上述负债情况,前述定期报告所披露债务情况存在重大遗漏。

四、未按规定披露为关联方提供财务资助的关联交易

2016年至2018年期间,天夏智慧的子公司杭州天夏为关联方提供财务资助合计16.6亿元。其中,2016年4月-12月、2017年和2018年分别向夏建统实际控制的福建平潭嘉业久安投资管理中心合伙企业(有限合伙)提供财务资助7.48亿元、5.22亿元和3亿元；2016年4月向西藏朝阳投资有限公司提供财务资助0.9亿元。2016年、2017年和2018年向关联方提供财务资助金额分别占上一年度经审计净资产的146.95%、10.42%和5.38%。

对于上述为关联方提供财务资助的关联交易,天夏智慧均未履行董事会、股东大会审议程序,未按规定及时披露,也未在2016年、2017年和2018年年报中披露。

五、未按规定披露对外提供担保事项

2017年至2018年期间,天夏智慧及子公司多次违规对外提供担保,合计金额9.18亿元。对上述对外担保事项,天夏智慧均未履行董事会、股东大会审议程序,未按规定及时披露,也未在2017年、2018年年报中披露。

六、未按规定披露重大诉讼事项

2018年8月开始,因借款、担保、票据追索、合同纠纷等,天夏智慧及其子公司陆续被诉至法院。其中,天夏智慧应当不晚于2019年4月11日知悉国厚金融资产管理股份有限公司、中信银行合肥分行向安徽省高级人民法院提起要求天夏智慧承担担保责任诉讼事项。截至当日,天夏智慧连续12月内累计涉诉金额6.17亿元,已达到上一年度(2017年)经审计净资产的11.08%。

天夏智慧未及时披露,直至2019年4月30日才在2018年年报中披露了部分诉讼事项。天夏智慧在2019年8月30日披露的2019年半年报中仍未完整披露上述诉讼事项。至此时,公司应披露而未披露的涉诉案件不少于32起,金额不低于11.12亿元,占上一年度(2018年)经审计净资产的比例超过17%。

天夏智慧未按规定及时披露关联交易、对外担保、重大诉讼情况；相关定期报告中所披露的财务数据、实际控制人和关联交易、对外担保、重大诉讼情况存在虚假记载和重大遗漏。上述行为违反了《证券法》相关规定,构成信息披露违法行为。

中登律师代理的部分投资者诉天夏智慧（000662）/R天夏1（400105）索赔案已于近日在广西省南宁市中级人民法院开庭，后续等待法院判决。

索赔区间

根据相关司法解释，于2016年8月30日至2020年4月26日（含当日）期间买入，并于2020年4月27日及之后卖出或持有天夏智慧(000662)/R天夏1(400105)股票而亏损的投资者，均可提出索赔。

符合上述索赔条件的投资者均可参与诉讼挽回损失。

北京中登律师事务所(执业许可号：31110000MD023535XE)提醒符合条件的投资者积极主动参与索赔，以诉讼的方式维护自己的合法权益（更多索赔信息详见中登律师事务所网站“索赔名单”）。投资者最终获赔金额将以法院认定为准，广大投资者在获得赔偿前无需支付任何律师费用。

截至目前因证券虚假陈述责任纠纷案件股民可以起诉索赔的上市公司包括：金正大、中信国安、国城矿业、昊华能源、粤传媒、起步股份、每日互动、摩登大道、同洲电子、格力地产、聚龙股份、罗普特、赛为智能、宏达新材、聚力文化、海越能源等上百家上市公司（详见中登律师事务所网站“索赔名单”）。

2.天沃科技（002564）、凯伦股份（300715）收到证监会行政处罚，投资者索赔诉讼进行中