2024年2月8日晚，奥联电子（300585）发布公告称：因涉嫌信息披露违法违规，南京奥联汽车电子电器股份有限公司(以下简称“奥联电子”)于2023年2月23日披露收到中国证监会下发的《立案告知书》。公司及相关当事人于近日收到中国证监会出具的《行政处罚事先告知书》。

经查明，奥联电子（300585）及相关人员涉嫌信息披露违法的事实如下:

一、奥联电子关于钙钛矿业务信息的披露情况

2022年12月9日，奥联电子披露《关于全资子公司签署钙钛矿投资合作协议暨设立公司的公告》（以下简称《合作协议暨设立公司的公告》），称公司全资子公司海南奥联投资有限公司与自然人胥明军共同出资设立南京奥联光能科技有限公司（以下简称奥联光能）并签署《投资合作协议》，拟从事钙钛矿太阳能电池及制备装备的研发、生产、销售等。

2023年2月10日，深圳证券交易所发出《关注函》（创业板关注函〔2023〕第67号），要求结合公司相关技术、资金、资质，胥明军的履历、背景、既往工作研究成果等，详细说明奥联光能从事相关业务的方式、方法及可行性等情况。

2023年2月13日，奥联电子披露了《关于对深圳证券交易所关注函回复的公告》（以下简称《关注函回复》）。

二、奥联电子披露的胥明军在钙钛矿领域的业绩存在误导性陈述

（一）关于胥明军在钙钛矿行业主要业绩的内容存在误导性陈述

事实上，胥明军未在《关注函回复》中提到的12项项目中起到主导或者牵头研制作用。公告所称的“完成”仅指胥明军参与了该项目，且项目最终完成。公告所称的“指导”仅指胥明军曾对项目提出了建议，并未发挥关键核心技术或者重大工艺的指导作用。

2023年2月21日，华能清能院发布了《关于针对奥联电子发布失实公告的澄清声明》（以下简称《澄清声明》），声明不存在“指导华能清能院550×650mm钙钛矿电池组件中试线效率验收达标，最高认证效率达到16.8%”等相关事实。

（二）关于胥明军及团队的核心竞争力的内容存在误导性陈述

胥明军的专业背景为军事指导自动化。在2020年5月入职杭州众能之前，胥明军从未接触过钙钛矿项目。胥明军在杭州众能、浙江众能光储科技（集团）有限公司和无锡众能不是核心技术人员，工作内容以运营管理为主。

奥联电子的信息披露未能客观、准确、完整地反映胥明军在钙钛矿行业过往工作业绩和核心竞争力，夸大了胥明军的行业影响力，具有较大的误导性。

2022年12月12日即《合作协议暨设立公司的公告》披露后首个交易日，奥联电子的股价上涨20.01%，同期创业板指下跌0.79%，偏离值达到20.80个百分点；同期万得钙钛矿电池指数涨幅下跌1.38%，偏离值达到21.39个百分点。

2023年2月21日和2月22日即华能清能院发出《澄清声明》当日及次一个交易日，奥联电子股价累计下跌29.92%；同期创业板指累计下跌1.16%，偏离值达到28.76个百分点；同期万得钙钛矿电池指数涨幅累计下跌2.19%，偏离值达到27.73个百分点。

中国证监会认为，奥联电子误导性陈述行为涉嫌违反《证券法》的相关规定，构成信息披露违法行为。

据此,依据《证券法》相关规定，中国证监会拟决定对奥联电子（300585）公司及相关责任人员分别给予警告，并处以相应罚款。奥联电子及时任董事长等高管拟被中国证监会合计罚款750万元。

2024年2月8日晚，华铁股份（000976）发布公告称：因涉嫌信息披露违法违规，广东华铁通达高铁装备股份有限公司(以下简称“华铁股份”)于2023年7月13日披露收到中国证监会下发的《立案告知书》。公司及相关当事人于近日收到中国证监会广东监管局出具的《行政处罚几市场禁入事先告知书》。

经查明，华铁股份（000976）、宣瑞国及相关人员涉嫌信息披露违法的事实如下:

一、华铁股份2020年年度报告，2021年年度报告存在虚假记载

（一）2020年、2021年，华铁股份子公司青岛亚通达制造公司通过与伊犁远音、中科恒通分别签订太阳能电池组件采购合同和销售合同的方式，开展虚假贸易，虚增收入、利润。

2020年、2021年，华铁股份分别虚增营业收入171,327,433.93元、119,512.192.15元，占当期报告披露营业收入的7.64%、6.01%；虚增利润总额19,115,044.59元、19,512,194.35元，占当期报告披露利润总额的3.17%、3.39%，相关定期报告存在虚假记载。

（二）2015年，华铁股份收购T香港通达100%股权，从而间接持有青岛亚通达设备、亚通达制造100%股权；2019年，华铁股份收购山东嘉泰51%股权。上述收购行为形成相应资产组，2020年、2021年，华铁股份在对上述资产组实施商誉减值测试过程中，存在未结合香港通达资产组中相关公司业务实际情况作出合理经营预测，未考虑山东嘉泰开展的相关业务在实际执行中存在的不确定性，对项目落地的业务规模预测过于乐观等问题。2020年、2021年，华铁股份分别少计资产减值损失30,649,440.08元、109,938,468.61元，相关定期报告存在虚假记载。

二、华铁股份未按规定披露关联交易，2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告存在重大遗漏

宣瑞国系华铁股份实际控制人，同时实际控制伊犁远音、中科恒通、青岛恒超机械有限公司、中科恒丰（北京）科技有限公司、北京纽瑞特科贸有限公司等5家公司，上述5家公司构成华铁股份的关联方。2019年至2022年，华铁股份及北京全通达、亚通达设备、山东嘉泰等子公司与宣瑞国控制的相关关联方发生资金往来。

其中，2019、2020、2021、2022年发生关联交易分别约为8.77亿元、29.25亿元、73.21亿元、72.73亿元，分别占当期报告披露净资产的19.01%、56.62%、138.14%、232.53%。

根据《证券法》及相关规定，上述关联交易事项属于应当及时披露的重大事件，并应当在定期报告中披露。华铁股份未按规定及时披露上述事项，也未在2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告中披露，未完整在2022年年度报告中披露，构成重大遗漏。广东监管局认为，华铁股份未按规定及时披露关联交易行为涉嫌违反《证券法》的相关规定，构成信息披露违法行为。

华铁股份连续四年定期报告存在虚假记载或重大遗漏，个别年度重大遗漏占比大。公司公告称，截至2022年12月31日，公司控股股东及其他关联方尚存在非经营性资金占用资金余额（含本金及利息合计）133785.89万元。综合考虑上述情形及公司配合调查的情况，依法确定量罚幅度。

依据《证券法》相关规定，广东监管局拟决定对华铁股份（000976）公司及相关责任人员分别给予警告，并处以相应罚款。华铁股份及时任董事长等高管拟被中国证监会合计罚款2630万元。

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